Dieses Lehrbuch behandelt das Grundlagenwissen für Bachelor-Studiengänge im Bilanzsteuerrecht und der Unternehmensbesteuerung. Im Bilanzsteuerrecht werden nicht nur die wichtigsten steuerrechtlichen Vorschriften und Urteile, sondern auch die zur Erstellung einer Steuerbilanz notwendigen handelsrechtlichen Vorschriften und Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung behandelt. Darauf basierend wird im Anschluss die Systematik der Ertragsbesteuerung von Unternehmen verschiedener Rechtsformen vermittelt. Konkrete Steuerbelastungsvergleiche verschiedener Rechtsformen und die Darstellung der Auswirkungen des Steuerrechts auf betriebliche Finanzierungsentscheidungen runden das Lehrbuch ab. Mithilfe zahlreicher Beispiele und Übersichten wird die Materie anschaulich erklärt. Zahlreiche Aufgaben mit ausführlichen Lösungen ermöglichen ein aktives Lernen mit unmittelbarer Selbstkontrolle und sichern so den Lernerfolg. Das Buch berücksichtigt bereits die Auswirkungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG).

Bilanzsteuerrecht: Allgemeine Grundlagen des Bilanzsteuerrechts

Begriff und Aufgaben des betrieblichen Rechnungswesens
Wirtschaftsgut, Betriebsvermögen, Gewinnermittlungsarten
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung
Die Inventur
Bilanzierung und Bewertung in der Steuerbilanz: Grundlagen der Bilanzierung und Bewertung
Steuerrechtliche Bewertungskonzeption beim Anlage- und Umlaufvermögen
Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Positionen des Anlagevermögens
Die Bilanzierung und Bewertung des Umlaufvermögens
Rechnungsabgrenzungsposten
Die Bilanzierung des Eigenkapitals
Steuerfreie Rücklagen
Die Bilanzierung und Bewertung des Fremdkapitals
Gewinn- und Verlustrechnung
Unternehmensbesteuerung: Gesellschaftsrechtliche und bilanzielle Besonderheiten bei Personenhandelsgesellschaften
Einkommensteuer
Gewerbesteuer
Körperschaftsteuer
Steuerbelastungsvergleich
Die Auswirkungen der Besteuerung auf die Finanzierungsentscheidungen eines Unternehmens
Aufgaben und Lösungen.