1;Danksagung;8 2;Inhaltsverzeichnis;10 3;Abkürzungsverzeichnis;18 4;Erstes Kapitel: Einführung;22 4.1;A) Das Problem Geldwäsche;22 4.2;B) Gang der Untersuchung;23 5;Zweites Kapitel: Grundlagen;26 5.1;A) Kriminalpolitischer Hintergrund der Geldwäsche;26 5.2;B) Entwicklung der Geldwäschebekämpfungsnormen;29 5.2.1;I. Internationale Entwicklung;29 5.2.1.1;1. Allgemeines;29 5.2.1.2;2. Internationale Initiativen und Abkommen;30 5.2.2;II. Nationale Entwicklung;36 5.2.2.1;1. Der Straftatbestand der Geldwäsche 261 StGB;36 5.2.2.1.1;a) Allgemeines;36 5.2.2.1.1.1;aa) Entstehungsgeschichte und Zielsetzung der Norm;36 5.2.2.1.1.2;bb) Abgrenzung zu 257 ff. StGB;37 5.2.2.1.1.3;cc) Geschützte Rechtsgüter;38 5.2.2.1.2;b) Der Tatbestand der Geldwäsche;38 5.2.2.1.2.1;aa) Objektiver Tatbestand des 261 StGB;38 5.2.2.1.2.1.1;(1) Tatobjekte;39 5.2.2.1.2.1.2;(2) Tathandlungen;41 5.2.2.1.2.2;bb) Subjektiver Tatbestand des 261 StGB;43 5.2.2.1.3;c) Tätige Reue;44 5.2.2.1.4;d) Weitere Rechtsfolgen;45 5.2.2.2;2. Das Geldwäschegesetz (GwG);45 5.2.2.3;3. Untergesetzliche Vorgaben;46 6;Drittes Kapitel: Das neue Geldwäscherecht;50 6.1;A) Allgemeines;51 6.1.1;I. Aufbau und Struktur des Geldwäscherecht;51 6.1.2;II. Rechtliche Einordnung des Geldwäscherechts;53 6.1.3;III. Gliederung des Geldwäschegesetzes;54 6.1.4;IV. Einbeziehung der Terrorismusfinanzierung;55 6.1.5;V. Der Geltungsbereich des Geldwäscherechts;58 6.1.5.1;1. Geltung im Inland;58 6.1.5.2;2. Geltung im Ausland;58 6.1.5.3;3. Rechtsfolgen bei Nichteinhaltung der gruppenweit geltenden Sorgfaltspflichten;63 6.2;B) Verpflichtete;64 6.3;C) Die Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden;67 6.3.1;I. Die Allgemeinen Sorgfaltspflichten;68 6.3.1.1;1. Inhalt der allgemeinen Sorgfaltspflichten;68 6.3.1.2;2. Die Sorgfaltspflichten auslösende Geschäftsvorfälle;69 6.3.1.3;3. Risikobasierte Umsetzung der Sorgfaltspflichten;70 6.3.1.4;4. Die Sorgfaltspflichten im einzelnen;73 6.3.1.4.1;a) Identifizierung des Vertragspartners, 3 Abs. 1 Nr. 1 GwG;73 6.3.1.4.1.1;aa) Inhalt der Pflicht;73 6.3.1.4.1.2;bb) Die eine Identifizierungspflicht auslösenden Geschäftsvorfälle;75 6.3.1.4.1.2.1;(1) Begründung einer Geschäftsbeziehung, 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 1 GwG;75 6.3.1.4.1.2.2;(2) Gelegentliche Transaktionen ab einem Wert von 15.000 Euro, 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 2 GwG;77 6.3.1.4.1.2.3;(3) Verdacht der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung, 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 3 GwG;80 6.3.1.4.1.2.4;(4) Zweifel über die Richtigkeit der erhobenen Angaben, 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 4 GwG;80 6.3.1.4.1.3;cc) Durchführung der Identifizierung;81 6.3.1.4.1.3.1;(1) Vorgaben für die Identifizierung einer natürlichen Person;82 6.3.1.4.1.3.2;(2) Vorgaben für die Identifizierung einer juristischen Person oder Personengesellschaft;85 6.3.1.4.1.4;dd) Bußgeld bei Verstoß gegen die Pflicht zur Identifizierung des Vertragspartners;87 6.3.1.4.2;b) Ermittlung des Zwecks und der Art der Geschäftsbeziehung, 3 Abs. 1 Nr. 2 GwG;88 6.3.1.4.2.1;aa) Inhalt der Pflicht;88 6.3.1.4.2.2;bb) Die Pflicht nach 2 Abs. 1 Nr. 2 GwG auslösende Geschäftsvorfälle;90 6.3.1.4.3;c) Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten, 3 Abs. 1 Nr. 3 GwG;91 6.3.1.4.3.1;aa) Definition des wirtschaftlich Berechtigten, 1 Abs. 6 S. 1 GwG;92 6.3.1.4.3.1.1;(1) Veranlasser einer Transaktion oder Geschäftsbeziehung, 1 Abs. 6 S. 1, 3. Var. GwG;93 6.3.1.4.3.1.2;(2) Eigentümer oder Kontrolleur des Vertragspartners, 1 Abs. 6 S. 1, 1. und 2 Var. GwG;94 6.3.1.4.3.1.3;(3) Die gesetzliche Vermutung nach 1 Abs. 6 S. 2 Nr. 1 GwG;95 6.3.1.4.3.1.4;(4) Wirtschaftlich Berechtigter bei treuhänderischen Rechtsgestaltungen;98 6.3.1.4.3.2;bb) Die Pflicht nach 3 Abs. 1 Nr. 3 GwG auslösende Geschäftsvorfälle;99 6.3.1.4.3.3;cc) Durchführung der Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten;100 6.3.1.4.3.4;dd) Bußgeld bei Verstoß gegen die Sorgfaltspflichten im Zusammenhang mit dem wirtschaftlich Berechtigten;102 6.3.1.4.3.5;ee) Zwischenfazit zu den neuen Vorgaben im Zusammenhang mit dem wirtschaftlich Berechtigt