1;Vorwort;6 2;Kurzfassung;7 3;Inhaltsverzeichnis;8 4;Abkürzungsverzeichnis;10 5;Abbildungsverzeichnis;13 6;1 Einleitung;14 6.1;1.1 Problemstellung;14 6.2;1.2 Ziel und Aufbau der Arbeit;15 6.3;1.3 Methoden der Problembearbeitung;16 7;2 Haftungsrelevante Geschäftsleiterpflichten im Risikomanagement;17 7.1;2.1 Bestimmung der Begriffe Geschäftsleitung, Risiko und Risikomanagement;17 7.2;2.2 Gesetzliche Verankerung der Geschäftsleiterpflichten im Risikomanagement;18 7.3;2.3 Wesentliche Risikomanagementpflichten im Kontext der MaRisk;19 7.3.1;2.3.1 Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit;19 7.3.2;2.3.2 Festlegung einer Geschäfts- und Risikostrategie;24 7.3.3;2.3.3 Einrichtung eines internen Kontrollsystems und einer internen Revision;27 7.3.4;2.3.4 Personelle und technisch-organisatorische Ausstattung, Notfallkonzept und Umgang mit Auslagerungen für ein wirksames Risikomanagement;31 7.4;2.4 Anforderungen der CRR an das Risikomanagement als Ergänzung zu den MaRisk;33 7.4.1;2.4.1 Qualitative Anforderungen an die Verwendung von internen Modellen;33 7.4.2;2.4.2 Widerstandsfähigkeit der Geschäftsmodelle in Stresssituationen;34 7.4.3;2.4.3 Erfordernis einer eigenen Budgethoheit des Risikocontrollings;34 7.5;2.5 Strafvorschriften für die Geschäftsleiter im KWG und ihre Folgen;35 7.5.1;2.5.1 Haftungsvoraussetzungen und strafrechtliche Sanktionen;35 7.5.2;2.5.2 Reputationsrisiken für die Institute;36 7.5.3;2.5.3 Verbleibende Rechtsunsicherheit bei der Ausgestaltung des Risikomanagements;36 8;3 Grundlagen und Konsequenzen der Finanzinformationenverordnung;37 8.1;3.1 Reformierung des bankaufsichtlichen Meldewesens;37 8.1.1;3.1.1 Harmonisierung des bankaufsichtlichen Meldewesens in der Europäischen Union;37 8.1.2;3.1.2 Einführung des Basismeldewesens durch die deutsche Bankenaufsicht;37 8.2;3.2 Umsetzung des Basismeldewesens durch die Finanzinformationenverordnung;39 8.2.1;3.2.1 Begründung und Zielsetzung der Finanzinformationenverordnung;39 8.2.2;3.2.2 Aufbau und Inhalt der Finanzinformationenverordnung;40 8.3;3.3 Art und Umfang der Finanzinformationen von Kreditinstituten auf Einzelebene;43 8.3.1;3.3.1 Angaben zum Vermögensstatus;43 8.3.2;3.3.2 Angaben zu stillen Reserven und stillen Lasten;44 8.3.3;3.3.3 Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung;47 8.3.4;3.3.4 Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung;48 8.3.5;3.3.5 Angaben zum Kreditgeschäft;50 8.3.6;3.3.6 Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch;50 8.3.7;3.3.7 Angabe des Konditionen- und des Strukturbeitrags;52 9;4 Skizzierung einer Checkliste zur Überprüfung der Pflichterfüllung von Geschäftsleitern im Licht der Finanzinformationenverordnung;55 9.1;4.1 Vorgehensweise bei der Erstellung der Checkliste;55 9.2;4.2 Checkliste für die Geschäftsleitung zur Selbstüberprüfung;55 10;5 Zusammenfassung und Ausblick;67 11;Literaturverzeichnis;69