Gesetzliche Vorgaben, die Komplexität wirtschaftlicher Zusammenhänge und eine zunehmend volatilere Umwelt zwingen Unternehmen, das Risikomanagement in der Unternehmensführung zu verankern. Gleichzeitig hat das Controlling Erfahrung in der Betrachtung von Chancen und Risiken. Unsere Experten haben Konzepte, Herausforderungen und Lösungsansätze zusammengetragen, die zeigen, wie Controlling und Risikomanagement aufeinander aufbauen, voneinander profitieren und so gemeinsam eine erfolgreiche unternehmerische Zukunft sichern. Inhalte: - Ziele und Teilaufgaben des Risikomanagements - Instrumente für eine systematische Identifikation von Risiken - Bandbreitenplanung über mehrere Jahre mit der Monte-Carlo-Simulation - Möglichkeiten der stochastischen Szenarioanalyse für die Unternehmensplanung - Anwendungsbeispiele aus der Break-even-Analyse und dem Supply Chain Management - Szenario-Analyse und Simulation mit Excel und speziellen Softwarelösungen - Bewertung des Reifegrads des eigenen Risikomanagementsystems - Harmonisierung und Integration von Risikomanagement und Controlling

Werner Gleißner Dr. Werner Gleißner ist Vorstand der FutureValue Group AG und Honorarprofessor für Betriebswirtschaft, insb. Risikomanagement, an der Technischen Universität Dresden. Er ist Autor zahlreicher Bücher und Fachartikel zum Thema Risikomanagement. Andreas Klein Professor Dr. Andreas Klein lehrt seit 2003 Betriebswirtschaftslehre mit Schwerpunkt Controlling & International Accounting an der SRH Hochschule Heidelberg und verfügt über mehrjährige Erfahrung in einer internationalen Beratungsgesellschaft. Er ist Mitherausgeber der Schriftenreihe 'Der Controlling-Berater' und als Unternehmensberater und Referent in der Industrie- und Dienstleistungsbranche tätig.

1;Cover;1 2;Urheberrechtsinfo;3 3;Titel;4 4;Impressum;5 5;Vorwort;6 6;Inhalt;8 7;Die Autoren;10 8;Kapitel 1: Standpunkt;12 8.1;Das Experten-Interview zum Thema "Risikomanagement und Risikocontrolling";14 9;Kapitel 2: Grundlagen & Konzepte;22 9.1;Risikomanagement: Ziele und Teilaufgaben im Überblick;24 9.1.1;1 Anforderungen, Aufgaben und Nutzen;26 9.1.1.1;1.1 Rechtliche Anforderungen im Aktiengesetz;26 9.1.1.2;1.2 Persönliche Haftung bei Schadenersatzforderungen möglich;27 9.1.1.3;1.3 Anforderungen durch Kapitalgeber;27 9.1.2;2 Risikoidentifikation;28 9.1.3;3 Risikoquantifizierung: quantitative Beschreibung von Risiken;30 9.1.4;4 Risikoaggregation: Gesamtrisikoumfang und Eigenkapitalbedarf berechnen6;31 9.1.5;5 Risikosteuerung und Risikobewältigung;32 9.1.6;6 Risikoüberwachung und Risikoreporting;32 9.1.7;7 Entscheidungsvorbereitung: Bewertung von Strategien und Projekten;34 9.1.8;8 Zusammenfassung: 10 Eckpunkte einer risikoorientierten Unternehmensführung;36 9.1.9;9 Literaturhinweise;38 9.2;Integration von Risikomanagement und Controlling: Plädoyer für einen neuen Umgang mit Planungsunsicherheit im Controlling;40 9.2.1;1 Einführung: Controlling und Risikomanagement;42 9.2.2;2 Planung und Risiko;44 9.2.2.1;2.1 Planwerte: Ohne Risikoinformationen nicht aussagekräftig;46 9.2.2.2;2.2 Risikoorientierte, stochastische Planungsmethoden;47 9.2.3;3 Risikoüberwachung und Organisation des Risikomanagements;50 9.2.3.1;3.1 Grundsätze;50 9.2.3.2;3.2 Eigenständiger Risikomanagementansatz;52 9.2.3.3;3.3 Controllingansatz: integriertes Risikomanagement;54 9.2.3.3.1;3.3.1 Grundidee;54 9.2.3.3.2;3.3.2 Risikocontrolling und Controlling;56 9.2.3.3.3;3.3.3 Verbindung von Risikomanagement, Unternehmensplanung und Controlling;58 9.2.3.3.4;3.3.4 Integration der Prozesse von Controlling und Risikomanagement;62 9.2.4;4 Fazit;64 9.2.5;5 Literaturhinweise;65 9.3;Instrumente für eine systematische Identifikation von Risiken;68 9.3.1;1 Begriff und Ziele der Risikoidentifikation;70 9.3.2;2 Instrumente und Methoden der Risikoidentifikation;70 9.3.2.1;2.1 Analysen zur Identifikation strategischer Risiken;71 9.3.2.2;2.2 Instrumente zur Identifikation neuartiger Risiken;72 9.3.2.3;2.3 Prozessund Systemanalysen für technischer Risiken;74 9.3.2.4;2.4 Früherkennungssysteme für eine kennzahlenbasierte Risikoidentifikation;75 9.3.2.5;2.5 Sonstige Instrumente zur Risikoidentifikation;79 9.3.3;3 Eignung der Instrumente zur Risikoidentifikation;81 9.3.4;4 Probleme der Risikoidentifikation;82 9.3.5;5 Literaturhinweise;83 9.4;Quantifizierung und Aggregation von Risiken;86 9.4.1;1 Grundlagen der Risikoquantifizierung;88 9.4.1.1;1.1 Einführung;88 9.4.1.2;1.2 Notwendige Quantifizierung von Risiken;89 9.4.2;2 Quantifizierung von Risiken ist notwendig;89 9.4.3;3 Prognosemodelle, Erwartungswerte und Zeitreihenanalysen: Zusammenhänge;91 9.4.4;4 Quantitative Beschreibung von Risiken durch Wahrscheinlichkeitsverteilungen;93 9.4.4.1;4.1 Dreiecksverteilung;93 9.4.4.2;4.2 Normalverteilung;94 9.4.4.3;4.3 Binomialverteilung;95 9.4.4.4;4.4 Weitere Verteilungsfunktionen und kombinierte Verteilungen;96 9.4.4.5;4.5 Unsicherheit der Risikoquantifizierung;98 9.4.4.6;4.6 Grundsätze der Risikoquantifizierung;99 9.4.5;5 Stochastische Planung und Risikoaggregation mittels Monte-Carlo-Simulation;100 9.4.5.1;5.1 Grundlagen;100 9.4.5.2;5.2 Risikoaggregation mittels Monte-Carlo-Simulation;101 9.4.6;6 Risikomaße zum "Rechnen mit Risiken";102 9.4.6.1;6.1 Grundlagen;102 9.4.6.2;6.2 Weitere spezielle Risikomaße;103 9.4.7;7 Berücksichtigung von Risiko in Performancemaßen, Bewertungen und Entscheidungen;106 9.4.8;8 Fazit und Umsetzungsempfehlungen;109 9.4.9;9 Literaturhinweise;109 9.5;Bandbreitenplanung über mehrere Jahre: Planungssicherheit mit der Monte-Carlo-Simulation;112 9.5.1;1 Überblick;114 9.5.2;2 Risikoaggregation als Pflicht und wichtigste Implikation des KonTraG;115 9.5.3;3 Bedeutung einer Aggregation von Risiken über die Zeit: mehrjährige Bandbreitensimulation;117 9.5.3.1;3.1 Grundlagen;117 9.